第一章 总则
第一条 为规范财务行为，严格财务管理，厉行节约，提高资金使用效益，保障各项工作的顺利开展，根据国家、省、市相关法律、法规和政策制度，结合本会实际，特制定本制度。
第二条 本会财务人员必须严格遵守《会计法》、《红十字会法》、《中国红十字会捐赠工作管理办法》等法律法规和财政、金融等财务规章制度，保证会计核算合法、规范、真实、可靠，自觉接受、主动配合财政、审计等有关部门和社会的监督，并对全会机关的财务工作进行监督和指导。
第三条 本会领导和工作人员的财务行为必须严格遵守国家和省、市有关法律、法规与规章，其经费收支活动应接受财务人员的业务指导。
第四条 任何人不得擅自设账外账，不得设立“小金库”。
第二章 收支管理
第五条 会机关经费收入包括财政拨款收入以及其他合法收入。主要来源是：财政部门核拨的基本经费和专项经费；按有关政策和规定取得的捐赠收入；其他合法性收入。
第六条 基本性支出管理：
（一）基本性支出是指为维护机关正常运转和完成日常工作任务而发生的支出。支出范围主要包括：人员经费、日常基本经费和其他必要的经费。
（二）严格遵循勤俭办事，厉行节约，量入为出，适度从紧，保证重点，压缩一般的原则。
（三）严格执行财政预算和国家规定的开支范围及开支标准，保证人员经费和会机关正常运转的必需开支。
第七条 项目经费支出管理：
（一）项目经费支出是指按预算、按计划规定的财政专项支出、捐赠支出、会费支出及其它有特定用途的支出。
（二）项目经费实行专款专用。
（三）捐赠收入首先是尊重捐赠者的意愿使用，无指定意向的捐赠款，视为向红十字事业的捐赠，根据事业发展工作需要使用。
第八条 经费（采购）开支申请及报销程序
（一）申请程序：
经费（采购）审批报销严格实行“一支笔”审批制度。根据金额情况由使用部门填写申请单，按相应权限审批同意后，由办公室统一安排支出（如政府采购项目按市财政有关规定执行）。3000元（含）以内的支出，经部门负责人同意、分管领导批准，由财务分管领导批准同意；3000元以上至3万元的支出，按程序报批后经常务副会长审批；3万元（含）以上的支出，由市红十字会党组会（执委会）研究同意。凡3万元以上支出，要制定预算方案。按有关文件规定执行的奖金发放开支，由办公室提出申请，原则上经财务分管领导批准，报请主要领导同意后支出。凡未履行申请报告审批程序的，一律不予签批和报销。
经办人需填写统一的费用报销单并附申请使用经费审批单，科室领导签署意见、财务负责人审核、会领导审批后方可报销。报销费用须凭合法、有效票据及消费（采购清单及开据单位盖章），报销人员应对原始凭证的真实性负责。
第三章 票据管理
第十条 严格依法使用由财政部门统一印制的收据，并指定专人负责票据的购买、保管、领用和核销。严禁使用自行印制或向市场购买的不合法的收据、发票。
第十一条 所有收款都必须开具合法有效票据。
第四章 公务差旅、接待费和会议费及公务用车申请管理
第十二条 公务出差费用报销：由出差人填写出差报销单，并将出差请示或培训通知附后，先经部门领导签字同意，再经部门分管领导和主要领导审批后，送交至办公室主任审核和财务分管领导审批后方可报销。其他事项，严格按市财政局文件规定和标准执行。
第十三条 公务接待、会议、培训等费用报销。由执行部门提出申请，填写公务接待函、会议、培训申报单，经业务科室分管领导批准，由财务分管领导同意后，公务接待由办公室统一在市财政局的“三公”平台上进行公务接待申请，申请通过后方能进行公务接待。会议、培训等由主办科室在政府采购目录中选定宾馆等。公务接待、会议、培训等工作以对口业务科室为主，办公室做好配合协助工作。报时销需填写报销审批单，并将POS单、发票、酒店执行清单和公务接待函、会议、培训通知和接待、会议、培训申请单（会议、培训签到表）等附于审批单后。其他事项，严格按市财政局文件规定和标准执行。
第十四条 公务用车申请使用程序：使用人填写公务用车申请单，经部门领导签字同意，再经部门分管领导审批后，送交至办公室主任审核和财务分管领导批准后，自行前往市政府公务用车平台申请办理。
第五章 固定资产管理
第十五条 根据国家有关规定，一般设备单价500元以上，专用设备单价在800元以上的物品视为固定资产。
第十六条 凡上级调拨或本单位购置的固定资产和物品，产权属本会。
第十七条 各科室需要购置新的固定资产，须先写出书面报告，报常务副会长审批；大件物品需党组会审定，由办公室统一采购或使用科室自行采购。如属政府采购范围，必须由会办公室规定办理相关手续，或会办公室协助使用科室按政府采购，并将审批结果交由办公室做相应的账目处理。
第十八条 各科室对占有和使用的固定资产，如办公用品、电脑、照相机、打印机、音响设备等，应妥善使用，专人保管，人为损坏和丢失应予赔偿。
第十九条 办公室负责对现有或新增固定资产进行登记造册，建立资产档案，做到家底清楚，帐物相符。部门负责人应定期了解和检查固定资产的使用和管理情况，离任时应向新任负责人移交固定资产及档案。
第二十条 机关人员因调离、退休等原因离开本单位工作岗位，必须将领用的固定资产交还本会。
第二十一条 固定资产变更、转让、报损，应严格按市国有资产管理的相关规定执行，由办公室报请分管财务领导审定后报主要领导审批，方能办理，同时将审批结果复制给财务室以作销帐凭证，原件由办公室留档保存。办公室每年对机关各科室的固定资产进行检查清理，检查情况定期向会长办公会议汇报。
第六章 财务档案管理
第二十二条 财务档案包括存储在计算机硬盘（其他磁介质、或光盘）的会计数据，原始凭证、会计凭证、会计账簿、会计报表、审计报告等。
第二十三条 财务档案由会办公室负责保管，并收集所有会计凭证、会计账簿、报表和其他会计资料，按国家《会计档案管理规定》，编制目录，装订成册，立卷归档。
第二十四条 财务档案的保管期限分为永久保存和定期保存两类。 财务档案保管期限要严格执行财政部、国家档案局发布的《会计档案管理办法》。
第二十五条 财务档案要按规定程序销毁。对保管期满的 财务档案，需要销毁时，根据《会计档案管理办法》规定，可以按照规定程序予以销毁。
第二十六条 对未结清的债权债务原始凭证及其他未了事项的原始凭证不得销毁，要单独立卷，直至事项完结后，按有关规定办理。
第二十七条 财务应定期向会领导报告财务活动情况。
第二十八条 财务人员必须严格按照国家会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证一律退回，并有权要求按照国家统一会计制度的规定进行更正、补充。
第二十九条 转帐支票与银行印鉴须不能集中一人管理。
第三十条 财务人员库存现金按有关规定限额执行。
第三十一条 全面推行公务卡结算制。凡公务卡强制结算目录规定的支出项目，应按规定使用公务卡结算，原则上不得使用现金结算。应用公务卡结算而未用者，需在报帐时书面说明情况，按程序报请领导批准后方可报帐。
第七章 附 则
第十九条 本制度由办公室负责解释，自修订印发之日起执行，原《南昌市红十字会财务管理制度》《南昌市红十字会机关公务接待管理办法》《南昌市红十字会物品采购管理办法》废止。
附件：1.南昌市红十字会出差审批(备案)表；
2.南昌市红十字会公务接待申报（备案）表；
3.南昌市红十字会加班用餐申请表；
4.南昌市红十字会经费使用申请表；
5.南昌市红十字会会议（培训）申报表。
6.南昌市红十字会公务用车申请表；
南昌市红十字会出差审批(备案)表
| 姓名 |
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职务 |
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| 地点 |
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时间段 |
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| 事由 |
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科室
意见 |
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分管
领导
意见 |
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主要
领导
意见 |
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| 备 注 |
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说明：1.如多人出差，则只填写带队人姓名职务（其他人在备注栏中填写）
- 此表报主要领导签字同意后复印件交办公室备案。
南昌市红十字会公务接待申报（备案）表
申报科室：
| 接待对象 |
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| 时间 |
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| 陪同人员 |
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需办公室
协助准备
的事项 |
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| 科室意见 |
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办公室
意见 |
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分管领导
意见 |
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主要领导
意见 |
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南昌市红十字会加班用餐申请表
申请科室： 年 月 日
| 加班事由 |
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| 加班人员 |
共 人，共 份 |
| 订餐标准 |
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联系人 |
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| 负责人意见 |
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温馨提示：报销时必须有正规发票
南昌市红十字会经费使用申请表
| 申请科室 |
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时间 |
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申请使
用事由 |
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| 申请经费预算总额 |
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资金来源 |
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申请经费
明细项目 |
内容 |
单价（元） |
数量 |
金额（元） |
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| 经办人 |
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科室领导 |
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| 办公室主任 |
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分管领导 |
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| 主要领导 |
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注：按经费
南昌市红十字会会议（培训）申报表
| 申报科室 |
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申报日期 |
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会议（培训）
起止日期 |
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| 会议（培训）地点 |
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资金来源 |
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参加会议
（培训）人数 |
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主要保障
项目及预算 |
项目 |
单位 |
金额 |
备注 |
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| 合计 |
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| 科室领导 |
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分管领导 |
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| 会办公室 |
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分管财务领导 |
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主要领导 |
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南昌市红十字会公务用车使用申请表
填表日期： 年 月 日
| 申请部门 |
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| 用车人员 |
（人数： ） |
| 出行事由 |
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目的地 |
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| 申请车型 |
轿 车（ ） 商务车（ ） 面包车（ ）
中巴车（ ） 大客车（ ）
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| 出行日期 |
年 月 日 |
| 往返信息 |
出发时间 |
时 分 |
| 预计返回时间 |
时 分 |
| 申请部门 |
使用人（签字） |
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| 科室负责人（签字） |
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| 分管领导（签字） |
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| 办公室主任（签字） |
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| 分管财务领导（签字） |
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