南昌市红十字会2015年度整体支出绩效评价报告
2016-11-23 11:52:00 点击：
一、部门概述和基本情况
(一）部门基本情况
南昌市红十字会，于2004年1月，根据南昌市机构编制委员会《关于调整市红十字会管理体制和人员编制的批复》（洪编发[2004]1号）成立，是直属于南昌市政府管理的具有独立法人资格的副县级全额拨款参照国家公务员制度进行管理的从事人道主义工作的社会救助团体。办公住所：南昌市渊明北路147号，法定代表人：曹小明，开办资金为人民币16万元。
宗旨和业务范围：保护人的生命和健康，发扬人道主义精神，促进和平进步事业。备灾救灾、求助；卫生救护、协助政府开展无偿献血的宣传推动工作；国际人道法的传播工作。开展红十字青少年活动。推动江西省无偿献血事业发展，推动遗体（器官）捐献工作；开展艾滋病预防宣传的健康教育；开展捐献造血干细胞宣传动员、组织工作等。
（二）人员机构构成情况
1、内设机构
南昌市红十字会内设办公室、赈济服务处和组织宣传处3个部门。
2、人员结构
南昌市红十字会核定事业编制10名，现有在职人员9名。
（三）部门主要职能
1、开展救灾的准备工作；在自然灾害和突发事件中，对伤病人员和其他受害者进行救助；
2、普及卫生救护和防病知识，进行初级卫生救护培训，组织群众参加现场救护；参与输血献血工作，推动无偿献血；开展其他人道主义服务活动；
3、开展红十字青少年活动；
4、参加国际人道主义救援工作；
5、宣传国际红十字和红新月运动的基本原则和日内瓦公约及其附加议定书；
6、依照国际红十字和红新月运动的基本原则，完成人民政府委托事宜；
7、依照日内瓦公约及其附加议定书的有关规定开展工作。
（四）管理机制
南昌市红十字会制定了相关的财务管理制度和固定资产管理办法，相关管理制度都是在合法、合规、完整的前提下制定，相关管理制度在实际工作中也能得到有效执行。项目资金严格按照文件要求专款专用，不挤占和挪用财政专项资金，不定时地对经济活动情况进行检查、监督，制度执行情况良好。
二、评价工作开展
（一）绩效评价实施过程情况
1、绩效评价目的
为深入贯彻《预算法》，全面落实《江西省人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》及《南昌市人民政府关于印发<南昌市财政支出绩效评价管理办法>（试行）的通知》文件精神，进一步提高部门整体依法履职效益，促进部门资源的合理配置，结合我市预算管理制度改革的需求，决定开展2015年度市直部门整体支出绩效评价。
2、绩效评价工作方案
1）评价范围
2015年度市直各部门及其所属单位全部预算资金，涉密专项（提供保密局认定书）或部分基金类除外。
2）时间安排
①启动部署阶段，2016年7月21日-2016年7月31日
根据市财政局统一要求，结合我会预算支出实际情况，开展整体支出绩效评价。
②组织实施阶段，2016年8月1日-2016年8月25日
市直主管部门及所属单位开展整体支出自评，于2016年8月25日前，向市绩效办报送绩效评价书面材料及上交电子文本。
3、评价的主要内容
评价主要围绕部门履职所需的资金投入、预算执行、管理情况；部门资产管理匹配情况；年初工作计划、目标及布置的重点工作任务所制定的制度、采取的有效措施及目标实现率；服务对象满意度等。
4、绩效评价原则和方法
绩效评价主要通过查看部门相关数据和资料、实地核查分析、重点抽查及调查问卷等方式客观进行整体评价、打分。基本原则遵循科学规范原则、公正公开原则、分级分类原则、绩效相关原则，本次绩效运用科学、规范的评价方法，将部门整体收入支出的实际情况与评价标准、评价依据进行比较分析和综合评判，形成评价结论，出具评价报告，并对绩效评价发现的问题提出改进意见，促进预算绩效管理。
（二）绩效评价整体结果概况
红十字会总体运行情况良好，目标设置明确、合理合规，公用经费及“三公经费”控制度较高，社会公众满意度高，但部门预算、支付进度率、结转结余率等方面需要进一步细化和提高。具体情况如下：
1、投入类指标：总分15分，实际得分15分
1）目标明确性、合规性、合理性：南昌市红十字会2015年年初就按照部门的职责设定了符合本单位事业发展需求的年度工作计划和要求，工作任务明确，并设置了与活动相关的指标，积极履行部门职责，工作任务符合部门发展方向，合理合规。该指标在总分5分基础上评价得分5分。
2）财政供养人员控制率：部门编制数10人，实际在编人数9人，在职人员控制率（在职人员数/编制数*100%）为90%，符合目标值，人员成本控制程度高。该指标在总分3分基础上评价得分3分。
3）“三公经费”变动率：本年度“三公经费”预算数9万元，上年度预算11万元，与去年相比，减少2万元万元，增长率为-2/9*100%=-18.18%，“三公经费”变动率在总分4分基础上评价得分4分。
4）重点项目支出安排率：本年度无重大项目、重点项目，已向财政汇报。该指标在总分3分基础上不予扣分,评价得分3分。
2、过程类指标：总分55分，实际得分47分
1）预算完成率:调整后的年初预算支出数596.01万元，其中城市建设支出400万元为2015年12月下拨的专项资金，实际支出372.09万元，在核算预算完成率时适当予以扣除，预算完成率为372.09/（596.01-400）=189.83%＞100%符合目标值。该指标在总分5分基础上评价得分5分。
2）预算调整率：调整后的年初预算支出数596.01万元，实际支出372.09万元，调整金额-223.92万元，预算调整率为-37.57%＜10%符合目标值。该指标在总分5分基础上评价得分5分。
3）支付进度情况：市红会上年结转结余资金+本年预算安排+执行中追加共计1323.06万元，上半年实际支出237.26万元，全年实际支出372.09万元。本年度“土地开发”、“城市建设支出”两个项目属跨年度项目，其中城市建设支出400万元为2015年12月下拨的专项资金，在考核支付进度率和结转结余率时适当予以剔除，半年支付进度27.49%低于最低目标值40%，全年支付进度43.11%低于最低目标值80%。该指标在总分4分基础上评价得分0分。
4）结转结余率：本年末结转结余950.97万元，因单位特殊性扣除基建项目及专项结余，本年度实际结转结余7.09万元，支出预算596.01万元，结转结余率7.09/596.01=1.19%＜9%符合目标值，该指标在总分4分基础上评价得分4分。
5）公用经费控制率：公用经费预算安排14.9万元，实际支出37.31万元，公用经费控制率为250.4%＞100%超过目标值。该指标在总分4分基础上评价得分0分。
6）“三公经费”控制率：本年度“三公经费”预算数9万元、决算数7.78万元，未超预算，本年度控制率为86.44%＜100%符合目标值。“三公经费”控制率在总分4分基础上评价得分4分。
7）政府采购执行方面：市红会政府采购数量2个预算安排金额8万元，实际爱狗数量2个采购金额8.06万元，全部按照相关规定执行政府采购程序，政府采购执行率100.75%。该指标在总分4分基础上评价得分4分。
8）管理制度健全性：市红会制定了相关的财务管理制度，相关制度合法、合规。该指标在总分2分基础上评价得分2分。
9）资金使用合规性：项目资金专款专用，没有截留、挤占、挪用、虚列等情况，资金拨付有完整的审批过程和手续，符合部门预算批复的用途，资金使用合规。该指标在总分6分基础上评价得分6分。
10）预决算信息公开性：市红会每年向主管单位报送部门预决算情况，并向市绩效管理局报送相关绩效报告，按规定和要求公开了预决算信息。该指标在总分3分基础上评价得分3分。
11）基础信息完善性：基本财务制度健全，基础数据信息和会计信息资料真实完整。该指标在总分4分基础上评价得分4分。
12）资产管理制度健全性：为加强固定资产的监督管理，规范资产管理行为，市红会制定了固定资产管理办法。该指标在总分3分基础上评价得分3分。
13）资产管理完全性：市红会资产使用合规，资产保存完整，资产运行情况良好。该指标在总分3分基础上评价得分3分。
14）固定资产利用率：固定资产全部实际在用，固定资产总额31.42万元，在用资产总额31.42万元，利用率为100%，资产使用情况良好符合目标值。该指标在总分4分基础上评价得分4分。
3、部门产出绩效指标：总分30分，实际得分30分
1）项目年度实际完成率：本年度完成项目，均已在年底完成，跨年度项目2个结转至下年度继续实施，项目按照计划实际完成率为100%。该指标在总分5分基础上评价得分5分。
2）项目质量达标率：实施项目验收合格，项目质量达标率为100%。该指标在总分5分基础上评价得分5分。
3）年度重点工作办结率：市红会2015年无重点工作，该项指标不予以扣分，在总分5分基础上评价得分5分。
4）结果应用创新：市红会积极主动将部门绩效结果对外公开，在单位官网上公开部门预结算信息、“三公经费”等情况，向市绩效管理部门报送绩效评价报告，未发现其他部门对被评价单位作出违规违纪问题的通报。该指标在总分5分基础上评价得分5分。
5）满意度方面（服务对象满意度、干部职工满意度）：针对单位满意度情况，发放问卷调50份，收回50份，其中单位人员10份、服务对象10份、社会群众10份。部门总体情况得到单位人员、服务对象、社会群众的认可，服务对象对部门运行情况的满意度和服务质量的满意度为100%，干部职工对工作环境和学习环境的满意度为100%，社会群众对单位的满意度为100%,部门履行职责情况良好。该指标在总分10分基础上评价得分10分。
根据部门整体支出绩效评价指标体系评分表评价细项，结合2015年度本单位具体情况，部门整体支出评价得分92分，等级为优秀。
三、部门整体支出绩效评价分析
（一）年度工作计划与部门职能、中期规划的相关程度的分析及判断
1、发展规划
南昌市红十字会作为我市从事人道主义工作的社会救助团体，党和政府在人道工作领域的助手，要抓住机遇，努力开创我市红十字事业新局面，为推进南昌构建和谐社会的进程做出贡献。根据市委、市政府的战略部署和《中华人民共和国红十字会法》赋予的职责以及江西省红十字会关于未来五年红十字事业发展的总体构想，制定《南昌市红十字事业2012-2016年发展规划》。
1）发展目标：加强红十字组织建设，到2016年，所有县（区）红十字会均实现独立办会；加强基层红十字组织网络建设，乡镇（街道）、社区（村组）有红十字组织；促进会员队伍、志愿者队伍发展壮大，市本级团体会员单位100个以上，会员人数突破10万人，分领域按专业建立志愿者队伍 5支以上，志愿者人数突破3万人；增强救灾救助实力，力争非自然灾害条件下每年募捐额达到500万元，形成2～3个在全省乃至全国有影响力的红十字救助服务品牌；争取2016年底，全市初级救护员人数超过当地人口总数的1%;推进红十字服务进社区、进农村工作，争取成功创建“全国社区红十字服务示范市”；积极传播国际人道法和红十字运动基本知识，大力推进无偿献血、造血干细胞捐献、遗体（器官）捐献及艾滋病预防宣传教育等工作，市造血干细胞捐献者资料库有效库容量达到7000人份；加强与兄弟省、市红十字会的交流和合作，促进有南昌特色的红十字事业全面发展。
2）主要任务：坚持依法履责，规范工作机制，实现红十字工作规范化发展；突出人道职能，提升“三救”水平，推动红十字事业专业化发展；整合社会资源，拓展服务领域，推动红十字事业社会化发展。
2、年度工作计划及完成情况
根据部门职能及发展规划南昌市红十字会编制了2015年度工作计划：
1）大力宣传贯彻我市意见，要采取有力措施宣传贯彻《南昌市人民政府关于进一步加强和促进红十字事业发展的意见》，市红十字会要积极联系相关部门出台具体配套政策措施，各县区要制定相应的实施意见；
2）进一步完善应急体系建设，要积极筹措应急救灾物资，加强应急队伍演练，高度重视救援队应急装备配置，重点提升快速救援、实战能力、自身保障水平，在重大突发事件应急救援中，保证快速反应，投入救援工作；
3）重点抓好初级救护培训普及工作，要开展应急救护培训普及工作专题调研，争取政策支持，纳入政府为民办实事项目在全市全面展开；
4）深入开展社会救助工作，创新“红十字博爱送万家”活动开展模式，继续做好其他日常捐赠救助活动，更多惠及困难群众；
5）进一步完善“三献”工作机制，要积极宣传和推动造血干细胞捐献工作，不断提高有效库容量，提高再动员成功率，进一步完善动员、登记、捐献流程和规范管理；
6）着力培育红十字志愿服务项目，要广泛吸纳社会知名人士、广大青少年加入红十字会员队伍，增加志愿服务经费投入，不断拓展志愿服务领域，积极创新志愿服务方式，建立志愿服务计时、考核制度，大力宣传和表彰优秀志愿者；
7）进一步加大文化传播，要注重利用平台宣传，注重品牌典型宣传，注重知识普及宣传。
综上所述，2015年年度工作计划与部门职能紧密相连，同时紧扣发展规划开展各项工作，成效明显。
（二）部门重点项目的组织开展情况
2015年及上年度，南昌市红十字会无重点项目。
（三）部门预决算收支情况
1、2014年度部门预决算情况
1）2014年度部门预算收支情况
2014年度部门年初预算收入119.64万元，为财政拨款收入。预算支出123.31万元，支出按性质和经济分类，基本支出64.64万元，占支出总数的52.42%；项目支出58.67万元，占支出总数的47.58%。
“三公经费”预算11万元：公务用车运行维护费5万元、公务招待费6万元。
2）2014年度部门决算收支情况
年末决算收入683.67万元，其中：财政拨款收入234.1万元，年初结转结余207万元。决算支出618.89万元，支出按性质和经济分类，基本支出131.71万元（人员经费116.07万元、日常公用经费15.63万元），占支出总数的21.28%；项目支出487.18万元（行政事业类项目支出487.18万元），占支出总数的78.72%。年末结转结余271.78万元。
“三公经费”决算7.89万元：公务用车运行维护费6.21万元、公务招待费1.67万元。“三公经费”控制率为71.73%。
2、2015年度部门预决算情况
1）2015年度部门预算收支情况
2015年度部门年初预算收入129.03万元，为财政拨款收入。预算支出147.32万元，支出按性质和经济分类，基本支出86.95万元，占支出总数的59.02%；项目支出60.37万元（行政事业类项目支出60.37万元），占支出总数的40.98%。
“三公经费”预算9万元：公务用车运行维护费5万元、公务招待费4万元。
2）2015年度部门决算收支情况
年末决算收入1051.28万元，其中财政拨款收入577.72万元、其他收入（捐赠收入）473.56万元。决算支出372.09万元，支出按性质和经济分类，基本支出152.73万元（人员经费115.42万元、日常公用经费37.31万元），占支出总数的41.05%；项目支出219.36万元（行政事业类项目支出219.36万元），占支出总数的48.95%。
“三公经费”决算7.78万元：公务用车运行维护费6.89万元、公务招待费0.89万元。“三公经费”控制率为86.44%。
3）本年度与上年度财务收支比较
2015年度决算收入较上年相比，增加367.61万元，增长率为53.77%。决算支出较上年相比，减少246.8万元，主要为基建项目结转结余，结转结余资金460万元。“三公经费”与上年基本持平，“三公经费”控制程度较高。
（四）部门内部管理情况
1、日常管理制度
市红十字会严格执行《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国政府采购法实施条例》，严格执行南昌市财政对市红十字会2015年度部门预算的批复，坚持统筹兼顾、指标控制、从严考核的原则。紧紧围绕市红十字会发展确定基本支出和项目支出预算，保证市红十字会发展，努力提高资金使用效益。
2、专项资金管理
市红十字会严格执行专项资金管理制度，专项资金拨付本着专款专用的原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复程序，不挤占和挪用财政专项资金。专项资金报账要附真实、有效、合法的凭证，对专项资金进行定期和不定期检查，确保资金使用安全。
3、资产管理方面
为维护固定资产的安全完整，加强固定资产的监督管理，规范固定资产验收工作，根据国家有关固定资产监督管理规定，结合部门实际情况，市红十字会制定了固定资产管理办法，坚持谁使用谁保管谁负责的原则，建立台账，各负其责，财务室负责固定资产的日常账务处理，总务科负责台账登记和日常检查，各科室负责本科室的固定资产保管，严禁将公有财产出借、变卖、挪作他用和占为己有。
4、财务管理制度方面
为进一步加强财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国红十字会法》和南昌市财务管理有关规定，结合市红十字会实际制定财务管理规定。规定各项收入要及时足额上交市财政国库中心。对预算管理、经费管理、业务招待等七大类支出明细作出了具体要求。市红十字会对所有经费实行“统一领导、集中管理”财务管理体制，经费支出实行分级预算审批制度，并遵循适度授权原则、严格预算原则。各项收入要及时足额上交市财政国库中心。
5、政府采购执行方面
市红十字会严格执行政府采购规定，对已上政府采购目录的货物、工程、服务严格执行政府采购程序。添置各种专用设备、器材、日常办公用品等，财务管理体制符合国家的有关规定，财务规章制度和内控制度基本健全。基建项目程序到位。
6、风险控制制度
为进一步规范业务活动，更加符合上级管理部门要求，设定了不相容岗位相互分离，内部授权审批制度规范，职责明确。基本财务管理制度健全，基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。在项目管理方面，对项目实施过程中进行定期和不定期检查，对存在有部分不规范的项目及时跟进处理，项目做到事前控制、事中监督、事后评价。通过规范业务流程，构筑内部监督管理体系。并建立法律顾问制度,进一步规范南昌市红十字会法律顾问工作，为重大行政决策、行政行为提供法律意见。
（五）部门支出总体评价
1、在经济性方面，市红十字会按照预算管理的规定，严格控制预算和成本，规范采购流程，属政府采购范围支出按照政府采购的规定办理。2015年决算收入1051.28万元，比上年同比增长53.77%。决算支出372.09万元，比上年同比减少39.88%，其中，基本支出152.73万元（人员经费115.42万元、日常公用经费37.31万元），占支出总数的41.05%；项目支出219.36万元（行政事业类项目支出219.36万元），占支出总数的48.95%。
2、在效率性方面，2015年预算支出147.32万元，决算支出372.09万元，执行完成率152.57%，年初结转结余271.78万元，年末结转结余460万元，主要为基建项目结转结余。
3、在效益性方面
1）社会效益。完善救援应急响应机制，重新修订《南昌市红十字会突发事件应急救援预案》并被市政府纳入应急救援成员单位；新增心理救援队，2只应急救援队共执行救援任务12次，受益人数360余人；积极推广“掌上学堂”，大力开展应急救护知识和技能普及；筹集款物27.74万元，慰问因病因灾致困家庭1000余户；为7名患病儿童争取到专项基金23万元；募集的71.11万余元的婴幼儿奶粉和善款48.6万元，用于救助困难家庭宝宝和孤寡老人等；为困难群众发放爱心款物43万元和52万元；2015年全年入库造血干细胞志愿者资料663份，再动员74例，高分辨10例，成功捐献4例，均创历史性记录；全年遗体（器官）捐赠志愿者登记28例，遗体器官成功捐献13例，角膜成功捐献18例；全年组织无偿献血活动10余次；全年组织志愿活动86场，参与志愿活动4万人次；出资12万元坚持14年向80多个市直机关单位赠阅“一报一刊”；连续13年与市十七中西藏部联合举办“红十字夏令营”活动；在深媒体宣传方面，全年累计发布各类信息稿件127篇；在各大节日宣传中向参与民众发放宣传资料7000余份，显著增强了市红十字会的社会影响力。
2）社会公众满意度。通过对学校职工及服务对象满意度问卷调查，整体满意度为100%。
四、存在的问题
（一）支付进度率较低，支付进度缓慢。半年支付进度27.49%低于最低目标值40%，全年支付进度43.11%低于最低目标值80%。
（二）公用经费超预算安排较多，公用经费控制不够严格。公用经费预算安排14.9万元，实际支出37.31万元，公用经费控制率为250.4%。
五、整改措施或建议
（一）建议优化或细化部门半年度及年度支付进度考核。根据部门实际情况，加大半年度或全年支付进度，提高单位执行力。
（二）强化部门预算管理，精化部门预算，严格控制各项费用支出。
六、其他需要说明的问题
无。
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